Spadek w najbliższej rodzinie: kiedy działa zwolnienie?

Ustal relację do osoby, po której dziedziczysz

Sprawdź, czy relacja mieści się w katalogu zwolnienia. Nie wybieraj zwolnienia jedynie dlatego, że w rodzinie określa się daną osobę jako bardzo bliską. Klasyfikacja zależy od relacji prawnej, a nie intensywności kontaktu.

Teściowie, zięć i synowa są przykładem relacji, które trzeba odróżnić od grupy objętej pełnym zwolnieniem dla najbliższych. Wątpliwości dotyczące powinowactwa lub przysposobienia wyjaśnij na podstawie dokumentów.

Źródła: Ministerstwo Finansów: stawki i limity podatku od spadków ↗ · Ministerstwo Finansów: ulgi i zwolnienia ↗

Sprawdź, czy i kiedy składasz SD-Z2

Obowiązek zgłoszenia i wyjątki sprawdź według wartości i tytułu nabycia. W kalkulatorze potwierdzenie warunków zwolnienia jest informacją od użytkownika; narzędzie nie weryfikuje złożenia zgłoszenia w urzędzie.

Nie uznawaj wyniku zerowego podatku za potwierdzenie wykonania formalności. Otwórz osobny wynik daty SD-Z2 i zachowaj dowód zgłoszenia. Jeśli termin lub warunki są sporne, wyjaśnij je przed przyjęciem zwolnienia w budżecie.

Źródła: Ministerstwo Finansów: zgłoszenie SD-Z2 ↗ · Ministerstwo Finansów: ulgi i zwolnienia ↗

Przygotuj informacje do sprawdzenia

Zbierz dokumenty dotyczące nabycia, relacji oraz wcześniejszych nabyć od tej samej osoby. Rozdziel udział każdego spadkobiercy: sytuacja jednego członka rodziny nie przesądza sytuacji pozostałych.

• Kto nabył majątek i po kim?
• Jaki tytuł i wartość nabycia są rozpatrywane?
• Czy były wcześniejsze nabycia od tej samej osoby?
• Czy zgłoszenie jest wymagane i jaki ma termin?

Pytania i odpowiedzi